procedimiento de pago
Una vez que se va a efectuar elpgo a los proveedores sobre la mercancia comprada es importante observar las condiciones de pago pactadas en la negociacion de la compra con la finalidad de tener presente de la manera en que se lleva a cabo dicho pago.
El pago se llevara a cabo de las siguientes formas:
ü al contado y en efectivo .
ü alcontado con cheques .
ü a credito .
ü al contado y a acredito .
Cada empresa establece su procedimento de pago tomando en cuenta ciertos aspectos tales como cambios o devoluciones de mercancias ,descuentos o reembolsos del importe de compras .
PROGRAMACIÓN DE PAGO A PROVEEDORES
La programación del pago a proveedores se hace mediante una concentración de información obtenida de las facturas y notas de remisiones ,en el cual se informa en este formato la orden de compra ,clave del proveedor , nombre del proveedor ,nota de remisión , numero de factura , importe de la factura .
La decisión del pago a proveedores se hace mediante las políticas y normas que implanta la empresa .esto puede organizarse ya sea por fecha de remisión de mercancías o por el importe de la factura tomando en cuenta el convenio que se estableció en la orden de compra con respecto a la forma de pago.
Para analizar minuciosamente a los proveedores con respecto a los movimientos de compra de mercancías a crédito existe un formato contable “ control auxiliar de proveedores “ en el cual nos indica los movimientos monetarios realizados a un periodo .Este formato nos indica en el encabezado nombre del proveedor, clave del proveedor, plazo de pago “ este concepto queda acentuado en la negociación con el proveedor “ ,en el cuerpo del formato indica : fecha ,numero de factura o nota de remisión , movimientos ( debe ,haber ) ,saldo .
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TARJETA DEL CONTROL AUXILIAR DE PROVEEDORES
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NOMBRE DEL PROVEEDOR
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PLAZO DE PAGO
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CLAVE
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NUM.FACTURA O
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MOVIMIENTOS
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FECHA
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NOTA REMISION
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DEBE
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HABER
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SALDO
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