• Mejor manejo de fondos ; procurar de acuerdo a las circunstancias , mantener saldos lo mas bajo posibles , sin lastimar la estabilidad financiera , implementando una medida de control e información de las aplicaciones del efectivo , hasta obtener resultados que estén en consonancia con el estudio que proporcione el análisis de secuencia .
• Inversiones de valores ; es la posibilidad de aplicar disponibilidades en inversiones a corto plazo.
• Inversiones en bienes de operación ; es la conveniencia de reducir la circulación de efectivo , por medio de estudios estadísticos se ha demostrado que con la inversión de bienes de operación , se obtiene una reditualidad mayor.
• Economías por los pagos anticipados ; cuando hay excedentes de efectivo es importante en pensar en pagos anticipados , para disminuir las obligaciones , siempre y cuando represente un ahorro frente a otras alternativas , es decir, un posible descuento.
• Dividendos por pagar ; el programa que se establezca para estos desembolsos , se vera influido en forma determinante , por un buen estudio de los pronósticos de efectivo , por l tanto salta a la vista su importancia en este concepto .
• Políticas de crecimiento ; juega un papel muy importante en las empresas ,los programas de expansión , y si se cuenta con información adecuada de futuras aplicaciones del efectivo , se estará en posibilidad de escoger el momento propicio para su logro, tomado en consideración los tipos de financiamiento mas adecuados , ello permitirá escoger las alternativas apropiadas , tales como capital propio ,ajeno o mixto ,. A corto plazo o a largo plazo .
• Obtención de prestamos ; para solicitar el monto adecuado es necesario contar con una información tan sólida como son los pronósticos efectivo , pues estos proporcionan las respuestas a las preguntas ¿cuánto?, ¿por cuánto tiempo?, ¿forma de pago?.
• Coordinación entre cobros y pagos ; se refiere a la oportunidad de entradas y salidas , manteniendo un saldo en caja satisfactorio .
• Base para el presupuso respectivo ; es evidente que los trabajos realizados , con miras al pronostico de efectivo , será el gran soporte para le presupuesto de caja .
• Pronostico a corto y largo plazo ; a corto plazo el pronostico señala las obtenciones y las aplicaciones de efectivo , por operaciones normales en menos de un año , a largo plazo , sirve para políticas de expansión ,reorganización , visión a futuro ,etc.

• Fondos de efectivo , están referidos al capital , cuya disponibilidad es inmediata y se mantiene normalmente en pecunario o inversiones equivalentes , para cubrir obligaciones o para adquisiciones de bienes normales.
• Fondos de operación , son inversiones en artículos de disponibilidad mediata y como su nombre lo indica , fueron adquiridos para los trabajos normales en la empresa , dichos fondos son , el capital destinado a inventarios y los bienes a mas de una año .

• El efectivo se invierte en mercancías , materiales, sueldos y salarios y gastos indirectos de producción.
• Los artículos se han transformado parcial o totalmente , estos últimos se venden con un margen de utilidad previamente establecido .
• Como secuencia de la venta , se obtiene dinero en efectivo o cuentas por cobrar , los anteriores conceptos incluyen costo y utilidad .
• El efectivo cobrado se deposita en el banco , de aquí puede seguir diferentes destinos , como son: inversiones en valores, pagos en general , compras de equipo , intereses , gastos de ventas y de administración , impuestos , etc.

• Pronósticos a corto plazo
• Pronósticos a largo plazo

• Pronósticos a corto plazo ; son programas que varían en tiempo , según el propósito o necesidades, pero nunca abarca mas de un año .
• Pronósticos a largo plazo ; son mas de una año , y sirven para apreciar la posición del efectivo por causas de la modernización , la expansión y la organización , entre otras , el lapso de estos estudios no es lógico que comprenda mas de tres años , por considerarse este tiempo como máximo para calcular con razonable seguridad , los factores que intervienen en el pronostico de efectivo útil de una secuencia .

PRONOSTICO DIARIO DE EFECTIVO
CONCEPTO	PRESUPUESTO		REAL
EFECTIVO AL INICIAR EL PERIODO	$20,000.00		$18,000.00
MAS:
COBRANZA CUENTAS POR COBRAR	$15,000.00		$15,500.00
OTROS COBROS EN EFECTIVO (SEGÚN DETALLE)	$ 3,000.00		$ 5,000.00
TOTAL DE EFECTIVO DISPONIBLE		$38,000.00		$38,500.00
MENOS:
CUENTAS POR PAGAR (PROVEEDORES Y ACREEDORES)	$ 8,000.00		$ 9,500.00
SUELDOS Y SALARIOS	$10,000.00		$10,000.00
OTROS GASTOS DE FABRICACION	$ 1,200.00		$ 1,500.00
GASTOS DE VENTAS Y ADMINISTRACION	$     300.00		$     500.00
PAGO DE INVERSIONES A MAS DE UN AÑO	$     550.00		$     400.00
IMPUESTOS SOBRE RENTA	$     120.00		$     130.00
OTROS IMPUESTOS	$       55.00		$     100.00
DIVIDENDOS POR PAGAR	$     130.00		$     200.00
OTROS	$     100.00		$     130.00
TOTAL DE DEDUCCION DE EFECTIVO		$20,455.00		$22,460.00
EFECTIVO AL FINALIZAR EL PERIODO		$17,545.00		$16,040.00

PRONOSTICO DE EFECTIVO POR EL METODO DE ENTRADAS Y SALIDAS
CONCEPTO	ENERO	FEBRERO	MARZO	ABRIL	MAYO	JUNIO	JULIO	AGOSTO	SEPTIEMBRE	OCTUBRE	NOVIEMBRE	DICIEMBRE
EFECTIVO AL INICIAR EL PERIODO	$20,000.00	$17,545.00	$28,090.00	$ 29,535.00	$ 25,780.00	$40,805.00	$   39,450.00	$ 60,695.00	$51,529.00	$ 53,884.00	$ 55,279.00	$ 95,524.00
MAS:
COBRANZA CUENTAS POR COBRAR	$15,000.00	$20,000.00	$15,000.00	$ 30,000.00	$ 40,000.00	$15,000.00	$   60,000.00	$ 22,550.00	$15,000.00	$ 25,000.00	$ 60,000.00	$ 80,000.00
OTROS COBROS EN EFECTIVO (SEGÚN DETALLE)	$ 3,000.00	$10,000.00	$ 5,000.00	$             -	$    5,000.00	$            -	$   15,000.00	$      550.00	$ 5,000.00	$      350.00	$    5,500.00	$ 23,500.00
TOTAL DE EFECTIVO DISPONIBLE	$38,000.00	$47,545.00	$48,090.00	$ 59,535.00	$ 70,780.00	$55,805.00	$ 114,450.00	$ 83,795.00	$71,529.00	$ 79,234.00	$120,779.00	$199,024.00
MENOS:
CUENTAS POR PAGAR (PROVEEDORES Y ACREEDORES)	$ 8,000.00	$ 8,500.00	$ 6,000.00	$ 20,000.00	$ 18,000.00	$ 5,000.00	$   40,000.00	$ 20,000.00	$ 6,000.00	$ 12,000.00	$ 13,000.00	$ 40,000.00
SUELDOS Y SALARIOS	$10,000.00	$ 8,500.00	$10,000.00	$ 10,000.00	$ 10,000.00	$10,000.00	$   10,000.00	$ 10,000.00	$10,000.00	$ 10,000.00	$ 10,000.00	$ 10,000.00
OTROS GASTOS DE FABRICACION	$ 1,200.00	$ 2,000.00	$ 1,800.00	$    3,000.00	$    1,220.00	$     600.00	$    3,000.00	$    1,511.00	$     890.00	$    1,200.00	$    1,500.00	$    3,200.00
GASTOS DE VENTAS Y ADMINISTRACION	$     300.00	$       50.00	$     350.00	$      350.00	$      350.00	$     350.00	$       350.00	$      350.00	$     350.00	$      350.00	$      350.00	$      350.00
PAGO DE INVERSIONES A MAS DE UN AÑO	$     550.00	$            -	$            -	$             -	$             -	$            -	$              -	$             -	$            -	$             -	$             -	$ 80,000.00
IMPUESTOS SOBRE RENTA	$     120.00	$     120.00	$     120.00	$      120.00	$      120.00	$     120.00	$       120.00	$      120.00	$     120.00	$      120.00	$      120.00	$      120.00
OTROS IMPUESTOS	$       55.00	$       55.00	$       55.00	$        55.00	$        55.00	$       55.00	$         55.00	$        55.00	$       55.00	$        55.00	$        55.00	$        55.00
DIVIDENDOS POR PAGAR	$     130.00	$     130.00	$     130.00	$      130.00	$      130.00	$     130.00	$       130.00	$      130.00	$     130.00	$      130.00	$      130.00	$      130.00
OTROS	$     100.00	$     100.00	$     100.00	$      100.00	$      100.00	$     100.00	$       100.00	$      100.00	$     100.00	$      100.00	$      100.00	$      100.00
TOTAL DE DEDUCCION DE EFECTIVO	$20,455.00	$19,455.00	$18,555.00	$ 33,755.00	$ 29,975.00	$16,355.00	$   53,755.00	$ 32,266.00	$17,645.00	$ 23,955.00	$ 25,255.00	$133,955.00
EFECTIVO AL FINALIZAR EL PERIODO	$17,545.00	$28,090.00	$29,535.00	$ 25,780.00	$ 40,805.00	$39,450.00	$   60,695.00	$ 51,529.00	$53,884.00	$ 55,279.00	$ 95,524.00	$ 65,069.00